Aie ! J’ai dit un mot de trop !
Qu’est ce qui m’a pris de parler de « besoins en fonds de roulement » ?
Toujours est-il que j’ai encore touché du doigt une matière ignorée des novices que vous êtes !
Honte à moi !
Mais je vais quand même faire une parenthèse que je mettrai sous la rubrique « analyse des comptes ».
Pour changer, je vais être simple :
- si les clients vous doivent en moyenne 1000
- si le stock est en moyenne de 200
- si le compte « fournisseurs » est en moyenne de 500
votre besoin en fonds de roulement est de : 1000 +200 -500 = 700
Autrement dit, si vous avez 700 de trésorerie initiale, votre compte bancaire tombera à zéro. Si vous avez moins, vous serez en découvert de la différence entre 700 et votre avoir. Si vous avez plus, vous êtes sauvés et vous avez un compte bancaire positif.
Allez, je vais participer à la définition du besoin en fonds de roulement :
C’est la différence entre la trésorerie nécessaire au financement des comptes d’actif circulant actif (stocks, clients,…) et le crédit de trésorerie procuré par les postes d’actif circulant passif (fournisseurs, état, etc..).
Ce besoin peut s’exprimer en jours de chiffre d’affaires si vous le voulez mais, patience, nous n’en sommes qu’à la lecture du bilan !
